Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль
Здравствуйте! Помогите начинающему бухгалтеру. ООО на ОСНО. Организация зарегистрирована и работает с января месяца 2013г. Платили авансовые платежи по налогу на прибыль поквартально. В ноябре выручка превысила 1 млн рублей.
1. Как рассчитать сумму ежемесячного авансового платежа за декабрь 2013 и январь, февраль, март 2014г ?
2. Надо ли подавать уточненную декларацию за 9 месяцев, что в ней писать?
1. Как рассчитать сумму ежемесячного авансового платежа за декабрь 2013 и январь, февраль, март 2014г ?
2. Надо ли подавать уточненную декларацию за 9 месяцев, что в ней писать?
Comments
-
Здравствуйте, вот это наверное вам стоит прочесть Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций (это 1 вопрос)
и не понятно по вопросу "2" - в ноябре выручка превысила, при чем тут уточненка за 9 мес.? -
1. Как я понимаю сумма авансового платежа за декабрь = (квартальный ав.платеж исчисленный за 9 мес. - квартальный ав.платеж уплаченный за полугодие)/3.
2. Чтобы платить какие либо авансы (ежемесячные, поквартальные) нужен рачет сумм этих авансов. Таким расчетом является налоговая декларация. У меня последняя декларация по НП - за 9 месяцев. В ней, строках где проставляются суммы ежемесячных авансовых платежей ничего не написано. Поэтому как бы нет основания их платить. Как я предполагаю, возможно, необходимо сдавать уточненку и заполнить строки по ежемесячным авансовым платежам. Если это так, то какие суммы там писать, т.к. в октябре ав.платеж =0, в ноябре =0, а в декабре = некоторое количество денежек.
Поправьте меня пожалуйста, если ошибаюсь.
