Что считается выплатой физическим лицам при уменьшении налога у ИП на УСН?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Цитата: ИП УСН 6%.Работников нет кроме меня.Имеется расчетный счет, на котором деньги за выполнение заказа.1 сценарий:Снимаю деньги с расчетного счетав кассе.

  Добрый день.
  Здесь наверное имелось в виду с расчетного счета в кассу?
  
  

  Цитата: 3 сценарий:Перевожу деньги на свой свою карту по зарплатному проекту

  Вам не откроют зарплатный проект без наемных сотрудников.
  ИП сам себя не может принимать на работу. Вы не можете числиться у себя наемным работником и не можете платить себе зарплату.
  А зарплатный проект - это перечисление зарплаты на карточки сотрудникам.
  Почитайте письмо Роструда от 27.02.2009 N 358-6-1.
  

  Цитата: В каком случае будет считаться, что я совершаю выплаты физлицам (и у меня будет только 50% скидки вычета налогов вместо 100%), и будет ли вообще считаться, ведь у меня нет наемных работников?

  Когда Вы будете производить выплаты наемным сотрудникам по трудовому договору или физическим лицам по гражданско - правовому договору за услуги или работы.
  Почитайте письмо Минфина по этому вопросу
  

  Цитата:Письмо Минфина России от 23.09.2013 N 03-11-09/39228Вопрос:Об определении понятия "индивидуальный предприниматель, не производящий выплат и иных вознаграждений физлицам" для уменьшения на страховые взносы ЕНВД и налога, уплачиваемого при УСН.Ответ:Направлено"Письмом" ФНС Россииот 17.10.2013 N ЕД-4-3/18595МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 23 сентября 2013 г. N 03-11-09/39228В связи с письмом Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики по вопросу определения в целях применения "п. 3.1 ст. 346.21" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и "п. 2.1 ст. 346.32" Кодекса понятия "индивидуальный предприниматель, не производящий выплат и иных вознаграждений физическим лицам" сообщает следующее.В соответствии с "п. 3.1 ст. 346.21" Кодекса индивидуальные предприниматели, перешедшие на применение упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. При этом вышеназванные налогоплательщики уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.На основании "п. 2.1 ст. 346.32" Кодекса индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшать сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.Таким образом, налогоплательщики - индивидуальные предприниматели, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающие за себя в фиксированном размере страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования, вправе уменьшить суммы вышеназванных налогов (авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения) на величину страховых взносов без ограничений.При этом под индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, следует понимать индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников и не выплачивающих вознаграждений физическим лицам по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), вне зависимости от факта регистрации в органах Пенсионного фонда Российской Федерации в качестве страхователя, производящего выплаты физическим лицам.Директор Департамента налоговойи таможенно-тарифной политикиИ.В.ТРУНИН23.09.2013
• Цитата: Здесь наверное имелось в виду с расчетного счета в кассу?

  Доброе утро.
  
  Имелось ввиду снятие денег в кассе банка. У меня (ИП) нет кассы, только Р/С.

  Цитата: Вам не откроют зарплатный проект без наемных сотрудников.ИП сам себя не может принимать на работу. Вы не можете числиться у себя наемным работником и не можете платить себе зарплату.А зарплатный проект - это перечисление зарплаты на карточки сотрудникам.

  В СКБ банке открыли. Я периодически перечисляю деньги этим способом - процент выходит ниже, чем при переводе на карту физлица и чем при снятии денег в кассе банка.
  

  Цитата: При этом под индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, следует понимать индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников и не выплачивающих вознаграждений физическим лицам по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), вне зависимости от факта регистрации в органах Пенсионного фонда Российской Федерации в качестве страхователя, производящего выплаты физическим лицам.

  Многие при продаже товара в интернетах пользуются картой Сбербанка для получения денег (экономят на налогах или на банковских услугах). Вот если будет такой перевод со счета ИП, то как объяснить налоговой, что это была покупка, а не выплата физлицу за оказание услуг?
• Цитата: В СКБ банке открыли. Я периодически перечисляю деньги этим способом - процент выходит ниже, чем при переводе на карту физлица и чем при снятии денег в кассе банка.

  Добрый день.
  А что Вы пишете при перечислении? А банк НДФЛ не требует оплачивать?
  Очень удивительно, что банк дает Вам перечислять себе на карту таким путем деньги 🤔
  
  

  Цитата: Многие при продаже товара в интернетах пользуются картой Сбербанка для получения денег (экономят на налогах или на банковских услугах). Вот если будет такой перевод со счета ИП, то как объяснить налоговой, что это была покупка, а не выплата физлицу за оказание услуг?

  Если делаются выплаты (или вознаграждения) за услуги, работы, то составляется договор. Либо трудовой, либо гражданско-правовой. У Вас их нет. При перечислении за работы, услуги обычно в назначении платежа пишут "заработная плата", или "за услуги согласно договора ГПХ". И одновременно с этим перечисляется НДФЛ. 
   Вы же при покупках товара что пишете? За товар такой-то, или по счету такому-то.