Удержание суммы переплаты по заработной плате: проводки

Comments

• Добрый день!
  
  Так как ваш сотрудник не будет возвращать деньги в кассу, то нужно перенести излишне выданную сумму на счет 73.
  Вводите проводку в ручную:  Дебет 73.03 - Кредит 70 - отражена излишне выданная заработная плата.
  А затем вводите новое удержание: к примеру, назовите его "Удержание излишне выданной з/п по согласию с сотрудником", Дебет 70 - Кредит 73.03
  
  Кроме письменного согласия сотрудника оформите приказ на это удержание, и ознакомте с ним под подпись сотрудника.
• Цитата: Вводите проводку в ручную: Дебет 73.03 - Кредит 70 - отражена излишне выданная заработная плата.

  эту проводку я делаю датой в мае?
• Цитата: эту проводку я делаю датой в мае?

  Эту проводку делайте датой приказа по удержанию на основание заявления сотрудника.
• спасибо
• Цитата: Вводите проводку в ручную: Дебет 73.03 - Кредит 70 - отражена излишне выданная заработная плата.А затем вводите новое удержание: к примеру, назовите его "Удержание излишне выданной з/п по согласию с сотрудником", Дебет 70 - Кредит 73.03

  У меня сейчас сумма перевыплаты висит на дебете 70.
  чтобы отразить излишне выданную з/п, может проводку 70/73.03 нужно вручную сделать, а не 73.03/70?
  а уже когда удержание буду делать, то обратную 73.03/70?
• Цитата: а уже когда удержание буду делать, то обратную 73.03/70?

  Открываем Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94Н, читаем:
  
  

  Цитата:По кредиту счета 70 'Расчеты с персоналом по оплате труда' отражаются суммы:оплаты труда, причитающиеся работникам, - в корреспонденции со счетами учета затрат на производство (расходов на продажу) и других источников;

  Там еще несколько пунктов, но суть одна: если в кредите проводке задействован 70 счет, то это начисление. Либо это возврат излишне выданных сумм в кассу и т.п.
  
  

  Цитата:По дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" отражаются выплаченные суммы оплаты труда, премий, пособий, пенсий и т.п., доходов от участия в капитале организации, а также суммы начисленных налогов, платежей по исполнительным документам и других удержаний.

  Цитата:По кредиту счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" записи производятся в корреспонденции со счетами: учета денежных средств - на суммы внесенных платежей; 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на суммы удержаний из сумм по оплате труда;

  Теперь возьмите листок, и нарисуйте самолетик. У вас сейчас дебетовое сальдо по сотруднику по 70 счету (сумма излишне выданной зарплаты, к примеру 300 рублей). Что будет, если вы сделаете так как, вы предлагаете: Дебет 70 - Кредит 73.03 - сумма 300 рублей. В итоге, у вас увеличивается дебетовый остаток на 70, сумма уже 600 рублей.
  Удержания из зарплаты всегда отражаются проводкой дебет 70 - кредит (тут нужный счет). Если вашу проводку: дебет 73.03 - кредит 70 сумма 300 рублей. В итоге, на счете 73.03 сальдо на конец ноль, а вот на счете 70 все еще будет "болтаться" 300 рублей. То есть, от чего шли, к тому и пришли, как был остаток на счете 70 по этой операции, так и остался.