При возмещении организацией НДС не был проведен счет-фактура на безвозмездную передачу услуг
Добрый день!
Уважаемые коллеги, прошу помочь в решении следующего вопроса.
Организацией было получено возмещение НДС из бюджета за 4 кв 2015г. под банковскую гарантию. Позже была обнаружена ошибка – не проведена счет-фактура на безвозмездную передачу услуг.
Как поступить правильно и с минимальными налоговыми рисками для организации?
Отразить эту счет-фактуру в 4 кв., либо в другом позднем периоде?
Спасибо.
Уважаемые коллеги, прошу помочь в решении следующего вопроса.
Организацией было получено возмещение НДС из бюджета за 4 кв 2015г. под банковскую гарантию. Позже была обнаружена ошибка – не проведена счет-фактура на безвозмездную передачу услуг.
Как поступить правильно и с минимальными налоговыми рисками для организации?
Отразить эту счет-фактуру в 4 кв., либо в другом позднем периоде?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как поступить правильно и с минимальными налоговыми рисками для организации?Отразить эту счет-фактуру в 4 кв., либо в другом позднем периоде?Тут, скорее, не риски, а "головная боль".
Если возмещение связано с экспортом и счет-фактура связана с этим же экспортом, то надо делать уточненную декларацию. Да, при этом камеральная проверка начнется снова уже по уточненной декларации и продлится дольше.
Можете воспользоваться своим "правом" на представление вычета в течение трех лет со дня получения счета-фактуры. Но тут есть риск "снятия" этого счета-фактуры по причине "не соответствия" этого вычета и доходам по внутреннему рынку.
Успехов! -
Александр, добрый день.
Спасибо, что откликнулись. Но счет-фактуру выставляем мы. А за этот период мы уже получили возмещение НДС из бюджета.
Если мы отправим коррект. декларацию по НДС, то возмещаемую сумму НДС мы должны будем вернуть в бюджет с процентами? -
Цитата: Но счет-фактуру выставляем мы.Это в корне меняет ситуацию.
Нужно сразу более четко прописывать все важные обстоятельства.
В такой ситуации у вас нет никакого другого варианта, как подать уточненную декларацию, предварительно заплатив недостающую сумму налога и пени за период с даты получения возмещения из бюджета до даты уплаты этого кусочка налога.
Успехов!
