Журнал хозяйственных операций: проводки

Comments

• Добрый вечер !
  

  Цитата:17. Отгружена (реализована) готовая продукция:цена продажи 62/1 90/132000НДС 576018. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 90/2 43 2708019. Начислен НДС бюджету 90/3 68/25760А?

  
  
  Что у вас дано в исходных данных ?
  Смотрите, пока по цифрам такой расклад: 32 000 * 0,18 = 5760, т.е 32 000 - это 100 %, а всего с покупателей мы должны получить 118 %, иными словами 32 000 + 5 760 = 37 760. Не из своего же карманы мы будем деньги отдавать в бюджет.
  
  Тогда проводка Д 62 К 90 должна быть на 37 760.
  Кстати, в п.32 у вас как раз на расчетный счет поступает эта сумма.
  Соответственно, получается нужно будет пересчитать финансовый результат от продажи.
  Почему он у вас два раза в условии - не знаю.
  
  По сумма - взносы сейчас 30 %, а не 26 %.
  
  Еще по суммам: где исходные данные, а где расчет:
  Например в конце задачи, что дано по зарплате: сумма к выдаче или сумма депонентов ?
  Откуда вы знаете, что из 18 000 выдали всю сумму, а депоненты относятся к первым проводкам ?
• Добрый день!
  

  Цитата: 17. Отгружена (реализована) готовая продукция:Что у вас дано в исходных данных ?

  
  В пункте 17. данные исходные, а сумму начисленного НДС надо вычислить. Т.е. 5760 получается, так?
  

  Цитата: Смотрите, пока по цифрам такой расклад: 32 000 * 0,18 = 5760, т.е 32 000 - это 100 %, а всего с покупателей мы должны получить 118 %, иными словами 32 000 + 5 760 = 37 760. Не из своего же карманы мы будем деньги отдавать в бюджет.Тогда проводка Д 62 К 90 должна быть на 37 760.

  
  У меня сделана проводка на сумму 37760, прибыль рассчитана от нее же.
  
  

  Цитата: По сумма - взносы сейчас 30 %, а не 26 %.

  
  В условии задания написано именно 26%...
  
  

  Цитата: Еще по суммам: где исходные данные, а где расчет:Например в конце задачи, что дано по зарплате: сумма к выдаче или сумма депонентов ?Откуда вы знаете, что из 18 000 выдали всю сумму, а депоненты относятся к первым проводкам ?

  
  Достоверно не знаю, но в первой проводке по выданной зарплате четко видно, что выдана не вся зарплата, а вот от 18000 нет никаких данных, всё выдано или нет. Поэтому предположила, что все-таки депонирована только не выданная сумма по первой проводке.
  Те суммы, которые отмечены вопросительным смайликом надо вычислить, остальные даны в задании.
  Спасибо Вам огромное, что уделяете время моей контрольной! Голова кругом идет, как-то много здесь неточностей!
• Цитата: Соответственно, получается нужно будет пересчитать финансовый результат от продажи.Почему он у вас два раза в условии - не знаю.

  
  Не подскажите, если он у меня два раза, то я и должна записывать его на счета два раза???
• Два раза писать не надо. Глупость по счетам получится. Сделайте ссылку, что такая проводка уже есть.
  По реализации - хорошо, что считали полную сумму, но гляньте, как вы написали в первом посте - рядом со счетами другая сумма. Пишете сразу всю целиком - не надо отдельно показывать ндс.
  По ставке взносов - обычно студентам ставят в плюс, если они используют актуальные данные, но это уже как заведено
• Цитата: Два раза писать не надо. Глупость по счетам получится. Сделайте ссылку, что такая проводка уже есть.По реализации - хорошо, что считали полную сумму, но гляньте, как вы написали в первом посте - рядом со счетами другая сумма. Пишете сразу всю целиком - не надо отдельно показывать ндс.По ставке взносов - обычно студентам ставят в плюс, если они используют актуальные данные, но это уже как заведено

  
  Огромное Вам спасибо за помощь!
• Спасибо Вам.
  А вот по депонированной заработной плате.
  На начало периода имеется кредиторская задолженность по зарплате в сумме 4680. Получено в кассу 4900 для выплаты зарплаты. Выплачено 4680. То есть вся зарплата получается выдана, так?! Далее начислено 18000, к выдаче 18000-13%=15660. И надо вычислить выданную зарплату и депонированную. Вот это ставит меня в тупик. В кассе на начало периода 20000+4900+50=24950, выплачены авансы и зарплата 4680, в кассе 19000, деньги на выдачу зарплаты полностью есть. Если я выдаю их, то получается, что депонированной зарплаты не будет?
• Добрый день. Еще по п. 20. Согласно Ваших условий, принят счет для оплаты(но не сами материалы). Поступление счета на оплату не отражается никакими проводками. Счет - это предложение на оплату, а не хозяйственная операция.
• Цитата: Добрый день. Еще по п. 20. Согласно Ваших условий, принят счет для оплаты(но не сами материалы). Поступление счета на оплату не отражается никакими проводками. Счет - это предложение на оплату, а не хозяйственная операция.

  
  Добрый вечер! Но ведь там "Принят к оплате счет за поступившие материалы". Или разницы нет?
• Цитата: Добрый день. Еще по п. 20. Согласно Ваших условий, принят счет для оплаты(но не сами материалы). Поступление счета на оплату не отражается никакими проводками. Счет - это предложение на оплату, а не хозяйственная операция.

  
  Вы не могли бы еще посмотреть, в записях №20 и №24 меня смущают цифры:
  выставлен счет на сумму 3540, а оплачиваем 35400. На начало периода есть кредиторская задолженность перед поставщиками в сумме 33300, оплачиваем один счет на сумму 10320, поступает этот счет на 3540 и оплачиваем 35400. Такое ощущение, что нолик лишний... Или же получается сальдо на конец по дебету счета 60 8880?
• Касательно счета за материалы - не могу процитировать с планшетника: Наталья Гончарова вам абсолютно правильно комментирует действующую учетную практику, когда получение счета мы никак по счетам не отражаем, ну если только "в тетрадке" отметим входящую корреспонденцию.
  Но большой проблемой является то, что тексты студенческих задач часто устаревшие и местами очень далеки от совершенства. Поэтому я с уверенностью в 99 процентов могу сказать, что поступление материалов тут отражено правильно, тем более ниже по тексту есть зачет ндс по ним.
  В данном случае "принят к оплате" идет синонимом к "акцептован".
  Посмотрите в поиске, была тема, в которой раскрывалось, что акцептован означает в реальной хоз.практике, а что - в студенческих задачниках.
  
  По материалам - скорее всего опечатка. Т.к оплата идет уже за полученные материалы, а дебетовое сальдо по счету 60 выскакивает при перечислении авансовых платежей.
  
  По депонентам - они возникают не потому, что у вас не хватило сумм ны выдачу. По з/ п вы получаете в кассу все в полном обьеме. Депоненты возникают, когда какие-то люди не приходят за деньгами. Мы мысли читать не умеем, поэтому как-то рассчитать эту величину проблематично, она в том или ином виде дается по условию - или сколько не выдали, или сколько выдали по факту при данных начислениях. Ну а раз у вас ничего нет, то можете придерживаться своей логики.
• Цитата: Касательно счета за материалы - не могу процитировать с планшетника: Наталья Гончарова вам абсолютно правильно комментирует действующую учетную практику, когда получение счета мы никак по счетам не отражаем, ну если только "в тетрадке" отметим входящую корреспонденцию.Но большой проблемой является то, что тексты студенческих задач часто устаревшие и местами очень далеки от совершенства. Поэтому я с уверенностью в 99 процентов могу сказать, что поступление материалов тут отражено правильно, тем более ниже по тексту есть зачет ндс по ним.В данном случае "принят к оплате" идет синонимом к "акцептован".Посмотрите в поиске, была тема, в которой раскрывалось, что акцептован означает в реальной хоз.практике, а что - в студенческих задачниках.По материалам - скорее всего опечатка. Т.к оплата идет уже за полученные материалы, а дебетовое сальдо по счету 60 выскакивает при перечислении авансовых платежей.По депонентам - они возникают не потому, что у вас не хватило сумм ны выдачу. По з/ п вы получаете в кассу все в полном обьеме. Депоненты возникают, когда какие-то люди не приходят за деньгами. Мы мысли читать не умеем, поэтому как-то рассчитать эту величину проблематично, она в том или ином виде дается по условию - или сколько не выдали, или сколько выдали по факту при данных начислениях. Ну а раз у вас ничего нет, то можете придерживаться своей логики.

  
  Спасибо Вам!
• Цитата: Касательно счета за материалы - не могу процитировать с планшетника: Наталья Гончарова вам абсолютно правильно комментирует действующую учетную практику, когда получение счета мы никак по счетам не отражаем, ну если только "в тетрадке" отметим входящую корреспонденцию.Но большой проблемой является то, что тексты студенческих задач часто устаревшие и местами очень далеки от совершенства. Поэтому я с уверенностью в 99 процентов могу сказать, что поступление материалов тут отражено правильно, тем более ниже по тексту есть зачет ндс по ним.В данном случае "принят к оплате" идет синонимом к "акцептован".Посмотрите в поиске, была тема, в которой раскрывалось, что акцептован означает в реальной хоз.практике, а что - в студенческих задачниках.По материалам - скорее всего опечатка. Т.к оплата идет уже за полученные материалы, а дебетовое сальдо по счету 60 выскакивает при перечислении авансовых платежей.По депонентам - они возникают не потому, что у вас не хватило сумм ны выдачу. По з/ п вы получаете в кассу все в полном обьеме. Депоненты возникают, когда какие-то люди не приходят за деньгами. Мы мысли читать не умеем, поэтому как-то рассчитать эту величину проблематично, она в том или ином виде дается по условию - или сколько не выдали, или сколько выдали по факту при данных начислениях. Ну а раз у вас ничего нет, то можете придерживаться своей логики.

  
  Разрешите обратиться еще раз к Вам за помощью!
  Не сходятся остатки на начало и конец отчетного периода в оборотной ведомости(
  Возможно я неправильно разделила начальное сальдо на актив и пассив?!
  01 Основные средства 167500 А
  02 Амортизация основных средств 82500 П
  10 Материалы 90500 А
  19 НДС 16250 А
  50 Касса 20000 А
  51 Расчетные счета 129250 А
  60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо) 33300 П
  66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 106000 П
  70 Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо) 4680 П
  71 Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо) 1 850 А
  80 Уставный капитал 507020 П
  99 Прибыли и убытки (прибыль) 152625 П
  62 Расчеты с покупателями и заказчиками 100000 А
  20 Незавершенное производство 62500 А
  43 Готовая продукция 37500 А
  75 Расчеты с учредителями (дебетовое сальдо) 312500 А
  68 Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо) 111676 П
  И еще вопрос, ведь я могу округлить данные в сальдово-оборотной ведомости, например прибыли и убытки округлить до 152630 и расчеты по налогам и сборам до 111680?
  Заранее спасибо!
• Цитата: Разрешите обратиться еще раз к Вам за помощью!Не сходятся остатки на начало и конец отчетного периода в оборотной ведомости(Возможно я неправильно разделила начальное сальдо на актив и пассив?!01 Основные средства 167500 А02 Амортизация основных средств 82500 П10 Материалы 90500 А19 НДС 16250 А50 Касса 20000 А51 Расчетные счета 129250 А60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо) 33300 П66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 106000 П70 Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо) 4680 П71 Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо) 1 850 А80 Уставный капитал 507020 П99 Прибыли и убытки (прибыль) 152625 П62 Расчеты с покупателями и заказчиками 100000 А20 Незавершенное производство 62500 А43 Готовая продукция 37500 А75 Расчеты с учредителями (дебетовое сальдо) 312500 А68 Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо) 111676 ПИ еще вопрос, ведь я могу округлить данные в сальдово-оборотной ведомости, например прибыли и убытки округлить до 152630 и расчеты по налогам и сборам до 111680?Заранее спасибо!

  
  При этих цифрах у Вас и не должна идти оборотка. А распределение на А и П правильное
• Добрый вечер !
  И я просчитала - суммы не сходятся.
  
  Теперь надо понять - это исходные данные вашей задачи или же результат решения. Если условия, то надо уточнять у преподавателя, а если решения - то тогда проверять расчеты и смотреть, каким образом эти суммы были получены.
  
  По вопросу об округлении - для ведомостей ничего не округляют. Берут данные по счетам. Не говорю уже о практике, но даже в любой студенческой задаче должно соблюдаться требование ПБУ 1/2008 о непротиворечивости информации.
• Цитата: Добрый вечер !И я просчитала - суммы не сходятся.Теперь надо понять - это исходные данные вашей задачи или же результат решения. Если условия, то надо уточнять у преподавателя, а если решения - то тогда проверять расчеты и смотреть, каким образом эти суммы были получены.

  
  Суммы из материала для выполнения задания даны были. Там три варианта, так я другой вариант ставила, сходится, а мой нет( Спасибо, буду разговаривать с преподавателем.
• Цитата: При этих цифрах у Вас и не должна идти оборотка. А распределение на А и П правильное

  
  Спасибо, значит изначально в материалах для выполнения задания ошибки.