Нужно ли ООО уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль со 2-го квартала 2023 года?

Comments

• Цитата: Наша ООО на ОСНО зарегистрирована 16.10.21 года.За 1 -3 кварталы 2022  - 0 р доход от реализации. за 4 кв 2022 - 42 499 тыс руб доход от реализации. По итогам 2022 - НД была с убытком.За 1 квартал 2023 года - 29 543 тыс доход от реализации.  НД с прибылью. Считаю доход за последние 4 квартала , иполучается больше 15 млн. руб.Правильно ли я понимаю, чтосо 2 квартала 2023 надо платить ежемесячные авансовые платежи в размере 1/3 от  суммы налога на прибыль на 1 кв 2023?

  Здравствуйте.
  Да, вы все верно поняли.
  Сумма авансового платежа на 2-й квартала отражается по  строкам 290-310 НД за 1 квартал. Вы указали показатели? А также нужно заполнить подраздел 1.2 НД.
• Спасибо за ответ.Нет, не заполняла эти строки. А если по итогам второго кварталаприбыли не будет, то все равно нужно уплачивать эти авансовые платежи?  Тогда переплата больше 1,5 млн. будет(
• Цитата: Нет, не заполняла эти строки. А если по итогам второго кварталаприбыли не будет, то все равно нужно уплачивать эти авансовые платежи?  Тогда переплата больше 1,5 млн. будет(

  подайте уточненку, если превысили лимит, указанный в п. 3 ст. 286 НК РФ.
  Иначе вам не удастся уменьшить налог за Полугодие на эти авансы, а налоговики тоже считают превышение лимита и ежемесячные авансы также начисляют вам. 
  Платить/не платить выбирать вам . По закону положено, Дальше решение принимает каждый самостоятельно.