Возникает ли НДФЛ у физлица, оказывающего услуги ООО в счет задолженности?
Добрый день. Кратко ситуация следующая: учредитель должен ООО "А" за аренду помещения 120руб., ООО "А" должно 120 руб. за строительные услуги ООО "Б", которое собственно принадлежит учредителю 100%. На конец года сделан взаимозачет, в результате которого учредитель должен своей фирме 120 руб. Чтобы погасить долг в этом году хотим сделать договор, по которому учредитель сдает помещение в аренду своей фирме по 10руб. в месяц. Вопрос: возникает ли при этом у учредителя НДФЛ и можно ли списывать суммы аренды в расходы по налогу на прибыль? Заранее спасибо за ответы.
Comments
-
Цитата: Добрый день. Кратко ситуация следующая: учредитель должен ООО "А" за аренду помещения 120руб., ООО "А" должно 120 руб. за строительные услуги ООО "Б", которое собственно принадлежит учредителю 100%. На конец года сделан взаимозачет, в результате которого учредитель должен своей фирме 120 руб. Чтобы погасить долг в этом году хотим сделать договор, по которому учредитель сдает помещение в аренду своей фирме по 10руб. в месяц. Вопрос: возникает ли при этом у учредителя НДФЛ и можно ли списывать суммы аренды в расходы по налогу на прибыль? Заранее спасибо за ответы.
Добрый день!
Формально, можно и по 10 рублей сдавать.
Но всё лежит на поверхности - арендатор и арендодатель - взаимозависимые лица. И если стоимость аренды не будет адекватной, налоговики будут утверждать, что имеет место схема уклонения от налогов.
Арендодатель, он же учредитель, должен заплатить НДФЛ с арендной платы, зачтенной в счет долга.
Успехов!
